1. 공통공시 총괄	3

2. 예산규모	5

3. 재정여건	9

4. 재정운용계획	12

5. 재정운용성과	26

2024년 나주시 지방재정공시(예산기준)

2024년 나주시 예산기준 재정공시 개요

2024. 2.                                         나주시장(인)

□ 2024년 예산규모

예산규모 (통합회계) 9,810억	=	일반회계 8,798억	+	공기업 특별회계 432억	+	기타 특별회계 166억	+	기금 414억

□ 재원별 세입 규모 및 유형평균		□ 분야별 세출 규모 및 유형평균
※ 유형평균은 우리 지자체와 재정규모 및 여건이 유사한 지자체 유형의 평균
- 우리시의 자체재원(지방세+세외수입) 비율은 16.8%로, 유형평균 대비 낮은 수준입니다. - 세출예산의 32.0%가 사회복지분야에 편성되어 있으며, 유형평균 대비 낮은 수준입니다.

□ 주요 재정지표값 및 유형평균 대비 위상

재정자립도 16.8%
재정자주도 59.3%
통합재정수지비율 –0.9%
지방보조금비율 1.7%
자체사업비율 26.2%

※ 그래프에서 우리시 영역(파란색)이 바깥쪽에 있을수록 상대적으로 재정운용 상황이 양호한 것으로 평가할 수 있습니다. 단, ‘지방보조금비율’의 경우 하향지표로 우리시 영역(파란색)이 안쪽에 있을수록 양호한 지표입니다.

◎ 자세한 내용은 우리 시 인터넷 홈페이지(홈페이지 재정공시 링크)에서 보실 수 있으며, 건의나 궁금한
사항이 있으시면 아래 담당자에게 연락주시기 바랍니다.             기획예산실 선민규(061-339-8242)

지자체 유형

시Ⅲ

1

공통공시 총괄

다음은 공시하는 내용을 요약한 표입니다.

항목

’24년도

전년(’23년)

유 형 평 균

□

예산규모

1-1

예산 규모

* 통합회계

9,810억

1조 280억

1조 3,929억

- (회계별) 일반회계 8,798억, 공기업 특별회계 432억, 기타특별회계 166억, 기금 414억

- 전년대비 약 470억 감소했으며 동일 유형 지자체 평균보다 낮은 수준입니다.

1-2

세입예산(재원별)

* 일반회계

8,798억

9,276억

1조 612억

- (재원별 세입 예산) 교부세 3,620억, 보조금 3,532억, 지방세 1,192억, 세외수입 둥 454억 등

1-3

세출예산(분야별)

* 일반회계

8,798억

9,276억

1조 612억

- (분야별 세출 예산) 사회복지 2,818억, 농림해양수산 1,359억, 기타 1,211억, 국토 및 지역개발 663억, 교통 및 물류 546억, 문화 및 관광 501억 등

1-4

지역통합재정통계

* 통합회계

9,964억

1조 437억

1조 4,442억

- 우리시 및 우리시 출연기관을 포함한 지역 통합 예산규모는 9,964억으로
전년 대비 약 473억 감소했으며, 유형평균 대비 4,478억 낮은 수준입니다.

□

재정
여건

2-1

재정자립도

* 일반회계

16.8%

15.2%

18.5%

- 재정자립도는 세입 중 스스로 마련한 재원(지방세+세외수입)의 비율로 스스로 살림을 꾸릴 수
있는 능력을 나타냅니다. 우리시의 ’24년 재정자립도는 16.8%로 전년대비 1.6%p 상승했으나
유형평균보다는 상대적으로 낮은 편입니다

2-2

재정자주도

* 일반회계

59.3%

58.6%

56.3%

- 재정자주도는 세입 중 자율적으로 용처를 정하고 집행할 수 있는 재원의 비율입니다. 우리시의
’24년 재정자주도는 59.3%로 전년대비 0.7%p 상승했으며 유형평균보다도 높아 양호한 편입니다.

2-3

통합재정수지

* 통합회계

적자(-85억)

-365억

-513억

- 통합재정수지란 지자체가 직접 관리하는 일반회계, 특별회계 기금을 포함한 전체 재정활동의
순수한 수입에서 순수한 지출을 차감한 수치로, 올해 우리시의 통합재정수지는 85억 적자였으나
작년보다는 개선되었으며, 동일 지자체 유형평균에 비해 적자폭은 양호한 편입니다.

□

재정
운용
계획

□

재정
운용
계획

3-1

중기지방재정계획

* 통합회계

항목별 공시내용 참조

- 중기지방재정계획 상 우리시 예산은 ’24년1조 1,959억, ~ ’28년1조 2,839억으로 연평균 1.8% 증가하고 있습니다.

3-2

성인지예산

항목별 공시내용 참조

- 우리시는 ’24년 총 117개 사업(총 예산 1,532억)에 대해 여성-남성에 미칠 영향을 분석하여 예산을 편성하였습니다.

3-3

주민참여예산

항목별 공시내용 참조

- 우리지자체는 ’24년 총 27개 사업(총 예산 11억)에 주민이 참여하여 예산을 편성하였습니다.
대표적인 사업으로는 어린이보호구역 시인성 강화, 호수공원 무장애길 조성사업 등이 있습니다.

3-4

성과계획서         * 일반회계+기타특별회계

항목별 공시내용 참조

3-5

재정운용상황개요서          * 일반회계

항목별 공시내용 참조

3-6

국외여비 편성현황

* 일반회계+기타특별회계

4.7억

4.3억

5.8억

- 우리시는 ’24년 국외 업무수행을 위해 약 1.3억, 공무원 국외 훈련을 위해 약 3.4억원,
총 4.7억원을 국외여비로 편성하였으며 전년 대비 약 4천만원 증가하였습니다.

3-7

행사･축제경비 편성현황

* 일반회계

68.2억

65.4억

81.9억

- 우리시에서 ’24년 개최하고자 하는 행사와 축제를 위해 편성한 예산은 총 68.2억원으로
전년 대비 약 2.8억원 증가하였으며, 동일 유형 지자체 평균보다는 낮은 수준입니다.

3-8

업무추진비

* 일반회계+기타특별회계

5.6억

6.3억

6.4억

- 우리시에서 ’24년 시장·부시장·실국장 및 읍면동장 등의 업무 추진을 위한 기관운영업무추진비는
2.8억, 시책업무 추진을 위한 업무추진비는 2.8억을 편성하여 전년 대비 약 0.7억원 감소하였으며,  동일 유형 지자체 평균보다도 낮은 수준입니다.

3-9

지방의회 관련경비

* 일반회계

2.7억

2.6억

2.8억

- 우리시에서 ’24년 지방의회의 운영 및 업무추진, 의원 국외여비 등을 위해 편성한 예산은 2.7억입니다.
전년대비 1천만원 증가했으며, 유형평균 2.8억에 비해서는 낮은 수준입니다.

3-10

지방보조금

* 일반회계+기타특별회계

220억

221억

233억

- 우리시가 ’24년 편성한 지방보조금 예산 편성액은 총 220억으로 전년과 비슷한 수준이며
동일 유형 지자체 평균 233억에 비해서는 낮은 수준입니다.

3-11

사회보장적 수혜금(현금성복지비)

* 일반회계+기타특별회계

12억

신규지표

58.2억

- 우리시가 ’24년 사회보장적 현금성 수혜금 및 물품 지원을 위해 지방재원을 활용하여 편성한
예산(301-03 통계목)은 12억으로 동일 유형 지자체 평균 58.2억에 비해서는 매우 낮은 수준입니다.

3-12

1인당 기준경비 편성현황

* 일반회계+기타특별회계

항목별 공시내용 참조

- 우리시가 ’24년 맞춤형복지제도시행경비를 위해 편성한 예산은 25억, 공무원 일·숙직비를 위해 편성한 예산은 1.1억, 통장이장반장활동보상금을 위해 편성한 예산은 30.8억입니다.

3-13

예비비 편성현황

* 일반회계

35억(일반예비비)

신규지표

0.7%

- 우리시가 ’24년 편성한 일반예비비는 35억으로 일반회계 예산 총액의 약 0.4%이며,
재해·재난목적으로 편성한 예비비는 36억입니다.

□

재정운용성과

4-1

보통교부세 자체노력 반영현황(세출효율화)

24억

- 인건비 건전운영 19억, 지방의회경비 절감 1억, 업무추진비 절감 2억, 행사‧축제성경비 절감 7억,

지방보조금 절감 5억, 예산집행 노력(이월, 불용액 절감) -10억

4-2

보통교부세 자체노력 반영현황(세입확충)

61억

- 지방세 징수율 제고 12억, 지방세 체납액 축소 48억, 경상세외수입 확충 –9억, 세외수입 체납액 축소 10억

4-3

지방교부세 감액 현황

1.65억

- 농림축산식품사업 수혜이력 확인에 관한 사항 1.15억, 조림‧숲가꾸기 사업 수의계약 부적정 0.5억

4-4

지방교부세 인센티브 현황

해당없음

- 해당없음

※ 예산기준 재정공시 자료는 당초예산 총계 기준으로 작성되었으며, 대상 회계는 각 항목별 표시사항 참고

2

항목별 공시사항

□ 예산 규모

□ - 1 예산 규모

지방재정은 일반회계, 공기업특별회계, 기타특별회계, 기금회계로 분류되며, 이를 합쳐 통합회계라고 합니다. 우리시의 통합회계 예산 총계는 9,810억이며 각 회계별 예산규모는 아래표와 같습니다.

2024년 회계별 예산 규모

(단위 : 억원)

예산 총계

일반회계

공기업 특별회계

기타 특별회계

기금

9,810

8,798

432

166

414

9,090

10,280

우리시 통합회계 예산 총계는 동일 유형 지자체 평균보다 낮은 수준입니다.

□ - 2 세입예산 규모(재원별)

1년 동안 나주시에 들어올 모든 수입을 예상하여 편성한 것을 세입예산이라고 합니다. 세입예산은 수입원에 따라 크게 자체수입, 이전재원 등으로 분류되며,
일반회계 재원별 세입예산 규모 및 비중은 다음과 같습니다.

재원별 세입현황(일반회계)

재원

2024년

금액

(억원)

비중

(%)

합      계

8,798

100

지 방 세

1,192

13.5

세외수입

286

3.3

지방교부세

3,620

41.1

조정교부금 등

120

1.4

보 조 금

3,532

40.1

지 방 채

0

0

보전수입 등 및 내부거래

48

0.6

♣ 별첨 1 : 최근 5년 재원별 세입현황

우리시는 세입의 약 16.8%를 자체재원인 지방세, 세외수입으로 충당하고 있으며,  82.6%를 교부세 및 보조금 등 의존재원으로 충당하고 있습니다.

□ - 3 세출예산 규모(분야별)

1년 동안 나주시의 지출을 예상하여 편성한 것을 세출예산이라 합니다.
세출예산은 그 기능에 따라 교육, 보건, 환경 등 총 13개 분야로 분류되며
일반회계 각 분야별 세출예산 규모 및 비중은 다음과 같습니다.

분야별 세출현황(일반회계)

세출분야

2024

금액

(억원)

비중

(%)

유형평균

합     계

8,798

100

100

일반공공행정

342

3.9

5.4

공공질서 및 안전

182

2.1

1.4

교  육

154

1.7

1.3

문화 및 관광

501

5.7

6.3

환경

423

4.8

6.7

사회복지

2,818

32.0

36.1

보  건

190

2.2

1.9

농림해양수산

1,359

15.5

11.9

산업･중소기업 및

에너지

313

3.5

3.4

교통 및 물류

546

6.2

6.2

국토 및 지역개발

663

7.5

5.8

과학기술

0

0

0

예비비

96

1.1

1.1

기  타*

1,211

13.8

12.5

* 기타 : 인건비, 기본경비 등 행정운영경비

♣ 별첨 2 : 최근 5년 분야별 세출현황

우리시는 세출의 약 32%를 사회복지분야에 지출하고 있으며, 농림해양수산, 기타, 국토 및 지역개발, 교통 및 물류, 문화 및 관광분야 순으로 예산을 지출하고 있습니다.

□ - 4 지역통합재정통계

지방자치단체의 일반회계, 특별회계(교육비특별회계 포함), 기금, 지방공사‧공단 및 출자‧출연기관의 재정상황을 종합적으로 나타내는 통계입니다.
다음은 나주시의 지역통합재정통계입니다.

(단위 : 억원)

구  분

2023년 예산

(A)

2024년 예산

(B)

증감율

(B-A)/A

합  계

10,437

9,964

-4.5%

나주시

10,281

9,811

-4.6%

출자‧출연기관

156

153

-1.9%

◆ 출연기관(3개) : 나주교육진흥재단, 나주시천연염색문화재단, 나주시농업농촌융복합산업진흥재단

2020

2022

2021

2023

2024

(단위: 억원

우리시의 지역통합재정예산 규모는 최근 상승 추세에서 24년도 감소하였고, 출연기관 예산규모는 감소 추세에 있습니다.

□ 재정 여건

□ - 1 재정자립도

재정자립도란 스스로 살림을 꾸릴 수 있는 능력을 나타내는 지표입니다. 재정자립도가 100%에 가까울수록 재정운영의 자립능력은 우수하게 됩니다. 2024년도 나주시의 당초예산 기준 재정자립도는 16.8%입니다.

(단위 : 억원, %)

재정자립도

(B/A)

세입 합계

(A=B+C+D+E)

자체세입*

(B)

이전재원**

(C)

지방채

(D)

보전수입 등 및 내부거래(E)

16.8

8,798

1,478

7,272

0

48

* 자체세입 : 지방세(지방교육세 제외) + 세외수입

** 이전재원 : 지방교부세 + 조정교부금 등 + 보조금

(단위: %)

우리시의 재정자립도는 최근 감소 추세에서 24년도 상승으로 전환하였으나, 동일 지자체 유형평균에 비해서는 다소 낮은 편입니다.

□ - 2 재정자주도

재정자주도란 전체 세입에서 용처를 자율적으로 정하고 집행할 수 있는 재원의 비율을 말합니다. 재정자주도가 100%에 가까울수록 재정운용의 자율성도 좋다는 의미이며 2024년도 나주시의 당초예산 기준 재정자주도는 59.3%입니다.

(단위 : 억원, %)

재정자주도

(B/A)

세입 합계

(A=B+C+D+E)

자주재원*

(B)

보조금

(C)

지방채

(D)

보전수입 등 및 내부거래(E)

59.3

8,798

5,218

3,532

0

48

* 자주재원 : 자체세입 + 지방교부세 + 조정교부금 등

(단위: %)

우리시의 재정자주도는 ’21년부터 지속 상승추세이며 동일 지자체 유형평균 대비 양호한 수준입니다.

□ - 3 통합재정수지

통합재정수지란 당해연도의 일반회계, 특별회계, 기금을 모두 포괄한 수지로서 회계간 내부거래를 제외한 순수한 재정수입에서 순수한 재정지출을 차감한 수치를 의미합니다. 2024년 나주시의 당초예산 기준 통합재정수지는 –85억으로 적자입니다.

※ 2024년도 동일 지자체 유형평균 통합재정수지: -513억원

(단위 : 억원)

회계별

통 계 규 모

통합재정

수지 1*

(H=A-B-E)

세입

(A)

지출

(B)

융자

회수

(C)

융자

지출

(D)

순융자

(E=D-C)

총  계

9,037

9,082

10

50

40

-85

일반회계

8,750

8,538

0

0

0

212

기타 특별회계

23

94

10

50

40

-111

공기업 특별회계

243

432

0

0

0

-189

기 금

21

18

0

0

0

3

* 통합재정수지 1 = 세입(경상수입 + 이전수입 + 자본수입) - 통합재정규모(지출+순융자)

※ 실제 지방재정의 흑·적자 규모 표현을 위해 순세계잉여금을 포함한 통합재정수지 2 산출(별첨)

♣ 별첨 3 : 최근 5년 통합재정수지2(순세계잉여금 포함) 현황

우리시의 예산기준 통합재정수지는 5년 연속 적자였으나, 24년도에는 적자폭은 대폭 감소하였습니다.

□ 재정운용계획

□ - 1 중기지방재정계획

지방자치단체의 발전계획과 수요를 중･장기적으로 전망하여 반영한 다년도 예산으로, 효율적인 재원배분을 통한 계획적인 지방재정 운용을 위해 수립하는 5년간의 계획을 중기지방재정계획이라고 합니다. 다음은 나주시의 중기지방재정계획입니다.

(단위 : 억원, %)

구    분

2024

2025

2026

2027

2028

합 계

연평균

증가율*

세        입

11,959

12,337

12,512

12,744

12,839

62,391

1.8

자체수입

2,268

2,328

2,395

2,434

2,663

12,088

4.1

이 전 수 입

8,268

8,477

8,675

8,885

8,890

43,195

1.8

지방채

0

0

0

0

0

0

0

보전수입 등 및 내부거래

1,423

1,532

1,442

1,425

1,286

7,108

-2.5

세        출

11,959

12,337

12,512

12,744

12,839

62,391

1.8

정책사업

1,371

1,527

1,331

1,324

1,193

6,747

-3.4

경 상 지 출

10,588

10,810

11,181

11,420

11,646

55,644

2.4

▸ 통합회계기준

* 연평균 증가율 = [(최종연도 값/기준년도 값)^(1/(전체연도 수 - 1))-1] × 100

□ - 2 성인지 예산현황

성인지예산은 예산이 여성과 남성에게 미칠 영향을 미리 분석하여 예산을 편성하는 것으로, 예산을 양성평등의 관점에서 점검하는 방법입니다.

- 일례로 건물에 설치될 화장실 중 여성과 남성의 화장실 수를 분석하여 양성평등의 관점에서 예산이 편성되었는지를 확인하고 불평등하다고 할 때 이를 조정하여 예산을 편성하는 방법입니다.

성인지예산은 2013년부터 본격적으로 편성운영하고 있으며, 아래의 표에서는 나주시의 2024년 성인지예산 대상사업, 소요예산 등을 확인할 수 있습니다.

(단위 : 개, 억원)

구  분

사 업 수

예 산 액

총  계

117

1,532

양성평등정책추진사업

46

355

성별영향평가사업

58

1,116

자치단체 별도 추진사업

13

61

양성평등정책추진사업이란 ?

- 여성가족부장관이 수립한 양성평등정책 기본계획에 따라 자치단체가 추진하는 사업

- 자치단체에서 자체적으로 수립한 양성평등정책관련 기본계획에 포함된 사업, 그 밖에 여성을 주대상으로 하며 여성의 사회참여확대 및 권익증진 등을 도모하거나 여성의 돌봄부담 등 가족내 성불평등을 개선할 수 있는 사업

성별영향평가사업이란 ?

- 성별영향평가법에 따른 성별영향평가 대상 예산사업

자치단체 별도 추진사업이란 ?

- 자치단체장의 공약사업 및 주력사업으로 성별 수혜분석이 가능하다고 판단되는 사업, 성불평등 혹은 성격차 개선 가능성이 큰 사업

□ - 3 주민참여예산제도 운영 현황

주민참여예산제도는 주민이 예산편성 등 예산과정에 직접 참여하는 제도입니다. 주민참여예산은 지방자치단체의 조례에 따라 예산편성에 관한 주민의견 수렴, 주민제안사업 구체화 및 우선순위 결정 등으로 다양하게 이뤄지고 있습니다. 참여방법은 주민회의, 주민참여예산위원회 등 제도화된 절차 또는 인터넷, 팩스, 우편 등을 통한 참여도 가능합니다.

이러한 과정을 거쳐 예산에 반영된 주민참여예산사업은 참여 방식과 참여 수준에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

<주민참여예산사업 구분기준>

구분

주민제안사업

일반참여예산사업

공모사업

공모 외 제안사업

주민계획형사업

기준

- 예산편성 한도 설정

- 참여예산기구 또는 주민 총회에서 사업 우선순위 결정

- 예산편성 한도 미설정

-  또는 한도가 있으나 참여예산기구의 사업 우선순위 결정 권한이 제한적

- 주민자치회 등에서
사업 도출 및 우선순위 결정을 통해 예산에
반영된 사업

-  주민제안사업이  아닌 사업  중  자치단체가 주민참여의  일정한 기준을 설정한 사업

※  다른 법령에 의한 참여절차는 제외

-  단위‧세부사업별 주민의견서 작성

2024년 나주시의 주민참여예산사업 예산 반영 규모입니다.

(단위: 건, 억원)

주민참여예산

사업 반영규모

(합계)

주민제안사업

일반참여예산사업

공모사업

공모 외 제안사업

주민계획형사업

건수

금액

건수

금액

건수

금액

건수

금액

건수

금액

27

11

27

11

0

0

0

0

0

0

♣ 별첨 4 : 주민참여예산 사업별 현황 및 주민의견서

□ - 4 성과계획서

지방자치단체가 재정사업의 효율적 목표 달성을 위해 사업 목표, 성과지표 및 목표수준을 사전에 설정한 연도별 시행계획을 성과계획서라고 합니다.

성과계획서는 2016년부터 본격적으로 수립 운영하고 있으며, 아래의 표에서는 나주시의 2024년 성과계획서 목표수, 단위사업수, 예산액 등을 확인할 수 있습니다.

(단위: 개, 억원)

실국명

성과계획

예산액

전략

목표수

정책사업목표

단위사업수

예산액

전년도

예산액

비교

증감

개수

지표수

계

11

64

141

211

8,978

9,454

-476

기획예산실

1

1

3

7

200

164

36

감사실

1

1

3

4

4

4

0

정책홍보실

1

1

3

4

18

19

-1

미래전략산업국

1

12

25

29

762

1,073

-311

관광문화환경국

1

8

20

31

713

806

-93

안전도시건설국

1

12

24

38

1,414

1,834

-420

행정복지국

1

13

25

39

4,131

3,834

297

농업기술센터

1

9

21

42

1,423

1,503

-80

보건소

1

4

11

12

199

143

56

사업소

1

2

3

4

78

55

23

의회사무국

1

1

3

1

36

19

17

□ - 5 재정운용상황개요서

지방자치단체의 재정 운용 주요 내용을 정리한 자료를 재정운용상황개요서라고 합니다. 지방의회에 지자체 예산안 제출 시 재정운용상황개요서를 첨부하고 있습니다.

재정운용상황개요서에 포함된 사항 중 예산 기준으로 산출되는 주요 지표는 아래 표와 같습니다.

(단위 : %)

재정자립도

재정자주도

사회복지분야
예산비율

자체사업비율

보조사업 비율

자체세입 대비 인건비 비율

16.8

59.3

32.0

26.2

57.4

63.7

우리시는 자체사업보다 보조사업 비율이 더 크며, 자체세입(지방세+세외수입) 대비 인건비 비율이 100% 미만으로 자체세입으로 인건비를 충당하고 있습니다.

□ - 6 국외여비 편성현황

2024년도 국외여비 편성내역은 다음과 같습니다.(지방의회 국외여비 제외)

(단위: 억원, %)

세출예산총계

(A)

국외여비 총액

(B=C+D)

국외업무여비*

(C)

국제화여비**

(D)

비율

(B/A)

9,396

4.7

1.3

3.4

0.05

* 공무원 등의 국외 업무수행(특정업무, 국제회의, 국제행사 등)관련 여비(202-03 국외업무여비)

** 업무능력 향상을 위한 해외시찰, 견학, 참관 등 및 국외훈련여비(202-04 국제화여비)

우리시의 국외여비 예산액은 최근 상승추세이며, 유형평균 지자체에 비해서는 낮은편입니다. 또한 총예산에서 차지하는 국외업무여비 예산 비율은 유형평균에 비해 낮은 수준입니다.

(단위: 억원, %)

□ - 7 행사･축제경비 편성현황

다음은 우리 나주시가 2024년 한 해 동안 시에서 주관하여 개최하고자 하는 행사와 축제의 운영비, 실비보상금 등을 편성한 내역입니다.

(단위 : 백만원, %)

세출예산액 (A)

행사･축제경비 (B)

비율 (B/A)

비  고

879,796

6,821

0.78

▸ 대상과목 : 행사운영비 (201-03), 행사실비지원금 (301-11), 민간행사사업보조(307-04), 행사관련시설비 (401-04)

(단위: 억원, %)

우리시의 행사축제경비 예산은 코로나 이후 지역행사 증가로 인해 지속 상승추세이나, 2024년 기준으로 총예산액 대비 행사축제경비 예산액비율은 동일유형 평균과 비슷한 수준입니다.

□ - 8  업무추진비 편성현황

업무추진비란 지방자치단체의 장 등이 기관을 운영하고 정책을 추진하는 등 공무를 처리하는 데 사용하는 비용을 의미합니다.
우리 나주시의 2024년 업무추진비 편성현황은 다음과 같습니다.

기관운영업무추진비

(단위 : 억원)

기관운영

업무추진비 총액한도액(A)

기관운영 업무추진비 예산편성액(B)

총액한도액 대비 편성액 비율(B/A)

소계

단체장

부단체장

실국장 및 읍면동장 등 기타

4.0

2.8

0.7

0.6

1.5

71.01

※ 2022회계연도부터 “실국장 및 읍면동장 등 기타” 예산금액이 추가되었습니다.

※ 총액한도 이상 편성시, 과편성 사유 입력.

(단위:억원)

우리시의 기관운영업무추진비는 최근 3년 연속 동결 편성하고 있으며, 2022년부터는 유형평균에 비해서도 낮은 수준입니다.

시책추진업무추진비

(단위 : 억원, %)

시책업무추진비

기준액(A)

시책업무추진비

예산편성액(B)

기준액 대비 편성액

비율(B/A)

3.7

2.8

76.84

※ 총액한도 이상 편성시, 과편성 사유 입력.

우리시의 시책추진업무추진비는 최근 5년 연속 유형평균 대비 낮은 수준으로 편성하고 있습니다.

□ - 9  지방의회 관련경비 편성현황

우리 나주시의 2024년 지방의회 관련경비 편성현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원, %)

지방의회 관련경비

총액한도액(A)

지방의회 관련경비 예산편성액(B)

총액한도액 대비 편성액 비율(B/A)

소계

의정운영

공통경비

의회운영

업무추진비

의원

국외여비

의원역량

개발비

(민간위탁)

2.8

2.7

1.1

0.8

0.6

0.2

96.93

※ 총액한도 이상 편성시, 과편성 사유 입력.

우리시의 지방의회관련경비는 상승추세이긴 하나 동일 유형 지자체 평균에 비해서는 적은수준입니다.

□ - 10  지방보조금 편성현황

지방보조금이란 지자체가 민간 등이 자율적으로 수행하는 사업에 대하여 자체재원(순 지방비)으로 개인 또는 단체 등에 지원하는 경비를 말합니다.
우리 나주시의 2024년 지방보조금 편성현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원, %)

총한도액(A)

예산편성액

총한도액 대비

편성액 비율(B/A)

계(B+C)

총한도액 대상 편성액(B)

총한도액 대상 제외 편성액(C)*

263

220

154

66

58.55

▸ 대상과목 : 민간경상사업보조, 민간단체법정운영비보조, 민간행사사업보조,  사회복지시설법정운영비보조, 사회복지사업보조, 민간자본사업보조

* 일자리 직접 연계 사업, 국고보조사업 지방이양사업, 국제행사 및 전국(시‧도)단위 행사 등은 총한도액 대상 제외

우리시의 지방보조금은 최근 3년 연속 동결하여 편성하고 있으며, 동일유형 지자체 평균에 비해 적은 수준입니다.

□ - 11  사회보장적 수혜금(현금성 복지비) 편성현황

우리 나주시의 2024년 사회보장적 수혜금(현금성 복지비) 편성현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원, %)

세출 예산액 (A)

사회보장적 수혜금 (B)

비율 (B/A)

비  고

8,965

12

0.14

▸ 대상과목 : 301-03 사회보장적수혜금(지방재원)

※ 국비, 도비 지원 사회보장적 수혜금 제외한 순수한 지방재원(시비)만 적용

□ - 12  1인당 기준경비 편성현황

건전한 지방재정운용과 자치단체간 균형을 확보하기 위해 「자치단체 예산편성 운영기준(행안부 훈령)」에서 공무원 맞춤형복지제도 시행경비, 공무원 일‧숙직비, 통장·이장·반장 활동보상금 등에 대한 기준경비를 규정하고 있습니다. 우리 나주시의 기준경비에 대한 1인당 예산편성 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항목별

대상인원

(A)

총 예산편성액

(B)

1인당 편성액

(B/A)

맞춤형복지제도시행경비*

1,852

2,520,000

1,361

공무원 일‧숙직비**

1,936

116,160

60

통장이장반장

활동보상금

2,375

3,081,950

1,298

* 소방공무원 포함

** 공무원 일·숙직비 예산편성액의 본청 당직비 총액을 입력

※ 단체보험료, 이통장 회의참석비 및 상여금 등 별도 지급액에 따라 상기 표의 1인당 편성액은 기준액과 다를수 있음

<각 항목별 기준액>

- 맞춤형복지제도 시행경비 : 1인당 1,361,000원

- 공무원 일직비 : 1인당 60,000원, 숙직비 : 60,000원

- 통장활동 보상금 : 1인당 300,000원

- 반장활동 보상금 : 1인당 50,000원

□ - 13  일반예비비 및 재해‧재난목적예비비 편성현황

우리 나주시의 2024년 일반예비비 및 재해‧재난목적예비비 편성현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원, %)

세출 예산액

(A)

일반예비비

(B)

비율

(B/A)

재해‧재난목적예비비

(C)

비율 (C/A)

8,798

35

0.4

36

0.41

※ 「지방재정법」 제43조에 따라 지방자치단체는 예측할 수 없는 예산 외의 지출 또는 예산 초과 지출에 충당하기 위하여 일반회계 예산 총액의 100분의 1 이내의 금액을 예비비로 예산에 계상하여야 함

□ 재정운용성과

□ - 1 보통교부세 자체노력 반영현황(세출 효율화)

보통교부세 자체노력 반영현황(세출 효율화)이란 지방자치단체의 건전재정운영을 유도ㆍ촉진하기 위하여 세출 효율화 자체노력의 정도를 보통교부세 기준재정수요액에 반영한 금액입니다.

각 항목별로 보통교부세 기준재정수요액 증감에 반영된 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

반영항목

기준재정수요 반영액

2023년

2024년

계

-5

24

인건비 건전운영

23

19

지방의회경비 절감

1

1

업무추진비 절감

4

2

행사․축제성경비 절감

-6

7

지방보조금 절감

-27

5

예산집행 노력(이월ㆍ불용액 절감)

0

-10

현금성 복지경비 지출운영

0

0

▸ 2024년 보통교부세 산정결과 기준(2023. 12. 통지), 산정방식은 지방교부세법 시행규칙 제8조 별표6에 따라 산정

▸ (＋) 인센티브, (－) 페널티

□ - 2 보통교부세 자체노력 반영현황(세입확충)

보통교부세 자체노력 반영현황(세입확충)이란 지방자치단체의 건전재정운영을 유도ㆍ촉진하기 위하여 세입 확충 자체노력의 정도를 보통교부세 기준재정수입액에 반영한 금액입니다.

각 항목별로 보통교부세 기준재정수입액 증감에 반영된 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

반영항목

기준재정수입 반영액

2023년

2024년

계

48

61

지방세 징수율 제고

-2

12

지방세 체납액 축소

20

48

경상세외수입 확충

20

-9

세외수입 체납액 축소

10

10

적극적 세원 관리

(탄력세율 적용, 신세원 발굴)

0

0

지방세 감면액 축소

0

0

▸ 2024년 보통교부세 산정결과 기준(2023. 12. 통지), 산정방식은 지방교부세법 시행규칙 제8조 별표6에 따라 산정

▸ (－) 인센티브, (＋) 페널티

□ - 3 지방교부세 감액 현황

2024년에 우리 나주시가 법령 위반 등으로 감액된 지방교부세 현황입니다.

(단위 : 백만원)

감액 내역

감액 사유

지방교부세

감액금액

합    계

165

농림축산식품사업 수혜 이력 확인에 관한 사항

법령위반과다지출

115

조림‧숲가꾸기사업 수의계약 부적정

법령위반과다지출

50

‣ 지방채발행 승인(지방재정법 11조, 55조), 투자심사(지방재정법 37조, 55조) 위반, 예산편성기준(지방재정법 38조) 위반 및 감사원･상급 지자체 감사에서 법령을 위반한 지출 및 수입확보를 게을리 한 경우 등

※ 2024회계연도 예산에 반영된 금액과 내용을 기재(수년에 걸쳐 분할감액된 내역도 감액되는 해마다 공시 필요)

※ 감액금액은 자치단체별 보통교부세 혹은 부동산교부세에 반영됨

□ - 4 지방교부세 인센티브 현황

2024년에 우리 나주시는 지방교부세 인센티브 평가분야는 없습니다.

(단위 : 백만원)

평가 분야

증액 사유

지방교부세

증액금액

해당없음

‣ 예산의 효율적인 사용 등과 관련하여 행안부 등 평가에서 우수한 성적을 거두어 지방교부세가 증액된 경우

♣ 별첨 1 : 최근 5년 나주시 재원별 세입현황(일반회계)

♣ 별첨 2 : 최근 5년 나주시 재원별 세출현황(일반회계)

♣ 별첨 3 : 최근 5년 통합재정수지2(순세계잉여금 표함) 현황

♣ 별첨 4 : 주민참여예산 사업별 현황 및 주민의견서

□ 주민의견

◦ 참여예산 반영 사업 결정 시 읍면동별 형평성 고려가 필요

◦ 향후 수행될 간판 및 버스 승강장 정비사업은 나주만의 특색을 갖춘 공공디자인이 적용되었으면 함

◦ 관광객들에게 해설사가 코스별로 유형문화재를 설명하며 안내할 수 있는 사업과 빛가람전망대 시설 개선사업이 필요

2023 재정분석 기준 지자체 유형 입력, 참고2자료 확인

반드시 통합재정수지1로 작성, 통합재정수지2는 별첨으로 첨부

분류 기준 수정되었습니다

대상 통계목 변경

(추가편성 관련 조례가 있을 경우만 추가편성 가능, 지방자치단체 예산편성운영기준(행안부훈령) 별표 2 참고)

(추가편성 관련 조례가 있을 경우만 추가편성 가능, 지방자치단체 예산편성운영기준(행안부훈령) 별표 1 참고)

예산편성액 관련 데이터가 틀리다는 연락이 많이오는데요, 해당 데이터는 예산개요값을 불러오는 구조이므로, 수정이 필요할 경우 반드시 예산개요값이 먼저 바뀌고, 바뀐 값을 재정공시에서 다시 불러오는 형태로 진행하셔야 합니다.

총한도액 대상 제외 편성액을 수기로 입력하면 총한도액 대상 편성액(B) 및 계(B+C)값이 자동 계산됩니다.

201-04 통계목에 단체보험 및 건강검진 관련 예산까지 편성되어있을 경우 각주에 표시

예 : 해당 예산액은 단체보험 및 건강검진 관련 예산을 포함

해당 금액은 예시, 각 지자체별 예산편성 단가로 기입